L’effet boule de neige du REER et du CELIAPP

REER et CELIAPP texte en spirale sur fond orange
CHRONIQUE - Lorsqu’on parle d’épargne, on pense souvent aux rendements, aux taux d’intérêt ou au choix des fonds. Pourtant, un facteur important de la croissance du patrimoine demeure l’économie d’impôt. C’est précisément là que le REER et le CELIAPP se démarquent grâce à ce qu’on appelle l’effet boule de neige. Cet effet repose sur une idée simple, mais qui peut être avantageuse dans certaines situations. Les déductions d’impôt générées par vos cotisations peuvent être réinvesties, puis créer à leur tour de nouvelles déductions. Voyons comment ce mécanisme fonctionne et comment il peut contribuer à l’atteinte de vos objectifs financiers.

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William Henriksen

On a le choix

William Henriksen
Chroniqueur - Littératie financière
CFP®, CLU® Conseiller en sécurité financière - Représentant en épargne collective

William se distingue par sa capacité à expliquer clairement des sujets complexes. Il accompagne autant les familles que les professionnels et entrepreneurs qui souhaitent transformer leurs objectifs financiers en stratégies concrètes et durables. Avec une approche globale (placements, assurances, fiscalités, retraite et succession) William aide ses clients à bâtir une structure financière résiliente et adaptée à chaque étape de leur vie. Son expertise couvre autant les enjeux personnels que corporatifs, toujours avec un souci de clarté, de rigueur et de pédagogie.
En tant que chroniqueur, William offre une voix chaleureuse et pratique, reliant concepts financiers à la vie quotidienne afin d’aider les lecteurs à planifier avec confiance et à vivre pleinement leurs objectifs.

Comprendre la base : la déduction fiscale

Lorsque vous cotisez à un REER ou à un CELIAPP, le montant versé est généralement déductible de votre revenu imposable.

Résultat :

  • votre revenu imposable diminue
  • vous payez moins d’impôt
  • vous recevez un remboursement d’impôt ou payez moins lors de votre déclaration

Ce remboursement n’est pas un cadeau. Il s’agit d’un impôt que vous n’avez pas eu à payer grâce à votre épargne. Et c’est à ce moment que le mécanisme devient particulièrement intéressant.

L’effet boule de neige : réinvestir la déduction

Beaucoup de gens utilisent leur remboursement d’impôt pour :

  • des dépenses courantes
  • des vacances
  • des achats ponctuels

Mais ceux qui comprennent l’effet boule de neige adoptent une autre approche. Ils recontribuent le remboursement dans leur REER ou leur CELIAPP.

Ce qui se produit alors :

  1. Vous cotisez (par exemple 5 000 $)
  2. Vous obtenez une déduction fiscale
  3. Vous recevez un remboursement (par exemple 2 000 $)
  4. Vous recontribuez ce 2 000 $
  5. Cette nouvelle cotisation génère une nouvelle déduction
  6. Et donc un nouveau remboursement

Le cycle peut se répéter année après année.

*Exemple concret : l’effet boule de neige en action

Prenons l’exemple d’une personne ayant un taux d’imposition marginal de 40 %.

Année 1

  • Cotisation REER : 5 000 $
  • Remboursement d’impôt : 2 000 $

Année 2

  • Le remboursement de 2 000 $ est recontribué
  • Nouvelle déduction : 2 000 $
  • Nouveau remboursement : 800 $

Année 3

  • Le 800 $ est à son tour recontribué
  • Cette cotisation génère elle aussi une nouvelle déduction et un nouveau remboursement
Sans augmenter l’effort d’épargne initial, le capital investi augmente simplement parce que l’impôt est utilisé comme levier. À cela s’ajoutent évidemment les rendements des placements, qui composent eux aussi dans le temps.

Le CELIAPP* : un accélérateur pour les premiers acheteurs

Le CELIAPP amplifie encore davantage cet effet pour les personnes qui prévoient acheter leur première propriété. Pourquoi ?
  • il offre la déduction fiscale du REER
  • combinée à une sortie libre d’impôt, comme le CELI, lorsque les fonds servent à l’achat d’une première habitation
Concrètement :
  • vous cotisez
  • vous obtenez une déduction
  • vous réinvestissez le remboursement
  • l’argent croît à l’abri de l’impôt
  • et il peut être retiré sans impôt pour l’achat de la propriété
Chaque dollar recontribué peut ainsi contribuer à augmenter progressivement l’épargne destinée à la mise de fonds, sans augmenter l’effort d’épargne initial.

Pourquoi cet effet peut être intéressant à long terme

L’effet boule de neige repose sur trois leviers qui se renforcent mutuellement :
  1. la déduction fiscale
  2. la recontribution disciplinée
  3. la capitalisation des rendements
Avec le temps :
  • l’épargne accumulée peut être plus élevée que celle qui aurait résulté de la seule cotisation initiale
  • l’effort réel est réduit par l’impôt économisé
Il ne s’agit pas d’une stratégie spectaculaire, mais d’une stratégie constante, disciplinée et particulièrement efficace.

En conclusion : faire de l’impôt un allié

Le REER et le CELIAPP ne sont pas seulement des comptes d’épargne. Ce sont des outils d’épargne offrant certains avantages fiscaux, à condition d’en utiliser tout le potentiel. Recontribuer les déductions, c’est transformer un simple remboursement d’impôt en moteur de croissance. Année après année, l’effet boule de neige prend de l’ampleur. Les résultats dépendront notamment de la situation fiscale du contribuable, du rendement des placements et de la discipline d’épargne maintenue au fil du temps.
*Cet exemple est fourni à titre illustratif seulement. Les économies d’impôt et les résultats obtenus varieront selon la situation fiscale de chaque contribuable ainsi que les règles fiscales applicables au moment de la cotisation.
*Le CELIAPP est assujetti à certaines conditions d’admissibilité ainsi qu’à des plafonds annuels et à vie de cotisation. Les retraits admissibles doivent également respecter les règles prévues par la législation fiscale en vigueur.

Divulgation
Les commentaires contenus dans le présent document constituent de l’information générale et sont donnés à titre indicatif uniquement. Ils ne doivent pas être considérés comme des conseils fiscaux ou juridiques. Veuillez obtenir des conseils professionnels indépendants dans le contexte de votre situation particulière. Cet article a été rédigé par William Henriksen, représentant en épargne collective auprès d’Investia Services financiers inc., et ne reflète pas nécessairement l’opinion d’Investia Services financiers inc. L’information contenue dans cet article provient de sources que nous estimons fiables, mais nous ne pouvons pas en garantir l’exactitude ou la fiabilité. Les opinions exprimées sont basées sur une analyse et une interprétation datant de la date de publication de cet article et sont susceptibles d’être modifiées sans préavis. En outre, elles ne constituent pas une offre ou une sollicitation d’achat ou de vente de titres.Les fonds communs de placement sont offerts par l’intermédiaire d’Investia Services financiers inc. Des commissions, des commissions de suivi, des frais de gestion et d’autres frais peuvent être associés aux placements effectués dans les fonds communs de placement. Veuillez lire le prospectus avant d’investir. Les fonds communs de placement ne sont pas garantis, leur valeur change fréquemment et leur rendement passé n’est pas indicatif de leur rendement futur.
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